RESOLUCION UIF 14/23

COMO IMPACTA EN LAS ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO

 

La Resolución solo es aplicable a:  Bancos, Financieras y Casas de Cambio.

 

UIF R. 14/23. Vigencia:  1/4/23.   Deroga a R. 30/17

No está dirigida a los demás Sujetos Obligados.

Sin embargo seguramente causará efectos en las entidades sin fines de lucro en cuanto a posibles cambios respecto de las operatorias y documentaciones que  se le requiera a estos entes al operar con las entidades financieras y cambiarias.

La R 14/23 es una ampliación de obligaciones formales y de fondo por prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT) para los bancos, financieras y casas de cambio que ya estaban consagradas en la anterior R. 30/17 de UIF que consideraba los mismos temas.

La diferencia es que ahora se amplian las obligaciones para las entidades financieras y esto lógicamente repercutirá en la relación con sus clientes.

El contenido de UIF 14/23 refuerza y amplia  las siguientes obligaciones:

·         Analizar en forma permanente, exhaustiva y detallada la operatoria permanente a los clientes  (la entidad sin fines de lucro es “cliente”)

·         Tener en todo momento informes internos sobre clientes, productos, canales de distribución, zonas geográficas y sucursales que determinen cuales son los riesgos en cada caso y de que manera actuar para mitigarlos.  Todo esto se incluye la denominada “Autoevaluación de Riesgos”.

 

Establece también nuevas obligaciones para Bancos, Financieras y Casas de Cambio:

·         Un Comité de Prevención (su presidente será el Oficial de Cumplimiento)

·         Auditoría Externa de Sistemas de Prevención

·         Auditoría Interna de Sistemas de Prevención

·         Informes periódicos obligatorios a enviar a UIF sobre clientes, riesgos, mitigación y otros asuntos

·         Archivos de documentaciones en forma digital y con accesos restringidos

·         Dos Nuevos reportes a UIF: Reporte sobre transacciones en efectivo (RTE) superiores a 20 Salarios Minimos (estimado 2.000 dólares) y Reporte de Compra-Venta de moneda extranjera superiores a 20 SMVM.

 

Se refuerza la delegación de la UIF a terceros por el control y prevención de LA/FT

Esto implicará sin dudas un aumento de los costos de operatoria bancaria y cambios.

IMPACTO EN LAS ENTIDADES NO LUCRATIVAS

 

Seguramente todo esto para los clientes corporativos de los bancos y casas de cambio significará:

 

·         Las entidades financieras cuando operen con entidades civiles solicitarán mas información y documentaciones relacionadas con la prevención de LA/FT.

 

·         Posibles restricciones de operatoria para las entidades civiles derivadas de incumplimientos en la entrega de información y documentaciones a las entidades financieras.

 

·         Aumento de costos a pagar por los servicios bancarios y cambiarios.

 

 

ACTUACION DEL PROFESIONAL EN CIENCIAS ECONOMICAS:

 

Cuando actuamos como consultor, auditor o administrador de entidades civiles es necesario reforzar los cuidados respecto del tema UIF y Normativa Antilavado.

Comunicar e Informar si es posible en forma fehaciente  a las autoridades electivas del ente acerca las normativas  de prevención LA/FT que puedan afectar las operaciones económicas de la entidad.

Tomar recaudos personales respecto de las responsabilidades legales que nos puedan corresponder derivadas de nuestra participación en las entidades.

En el caso de actuar como auditor y firmante de balances u otros documentos profesionales, realizar los procedimientos de control obligatorios que se detallan en las correspondientes Resoluciones Técnicas y recomendaciones de FAPCE y CPCECABA.

Rever el convenio de honorarios con el cliente (escrito o verbal) si estos cambios determinan una mayor compromiso horario, de responsabilidad profesional y emisión de nuevos informes, capacitaciones y dictámenes necesarios para presentar al banco.

Conservar los papeles de trabajo, memos, anotaciones y otras pruebas documentales que respalden nuestra gestión profesional.

Actualizarnos en forma permanente en la normativa y habilidades técnicas necesarias para manejar adecuadamente el tema.

La problemática de Prevención de LA/FT es importante y está para quedarse.

HORACIO CALABRO. FEBRERO 2023.