Novedades
UIF: ASOCIACIONES, FUNDACIONES Y OTRAS ENTIDADES CIVILES, aumentos de importes
a tener en cuenta para donaciones y otros aportes de terceros.
Resolución
UIF 50/2022 (13-4-2022) (actualiza los importes de R. 30/11)
Nota: los importes entre paréntesis son los
anteriores desde Nov19.
Importante: Todas las obligaciones de las entidades sin
fines de lucro con UIF están legisladas en la Resolución UIF 30/11
· SUJETO OBLIGADO $ 420.000 (196.000)
Las entidades se convierten en “Sujeto
Obligado UIF” cuando reciban de un mismo tercero en un mismo mes calendario
DONACION o APORTE superior a $ 420.000.-
Deberán inscribirse en UI, nombrar Oficial de Cumplimiento, implementar
Manual Antilavado, Presentar mensualmente el Reporte Sistematico.
Entidades
que no son “Sujeto Obligado”: No están obligadas a
Inscribirse en UIF pero respecto de las donaciones y aportes de terceros
deberán cumplir la normativa de identificación completa de donantes/aportantes
, bancarizar los ingresos, emitir recibo
electrónico, detalle en DDJJ Ganancias una x una las donaciones y si
corresponde presentar DDJJ en IGJ.
- DONACION-APORTE SUPERIOR A $ 1.200.000 (560.000)
---Deberán
solicitar al donante los siguientes datos y documentación:
Declaración
Jurada sobre licitud y origen de fondos.
Persona
Humana: nombre y apellido, fecha y lugar nacimiento, nacionalidad, sexo, estado
civil, dni, domicilio real, teléfono, mail, profesión.
Persona
Jurídica: razón social,cuit, copia certificada del contrato social con las
inscripciones registrales, domicilio legal, teléfono, mail, datos de
autoridades y actas certificadas.
Organismo
Oficial: Copia certificada del acto administrativo de designación del
funcionario interviniente; Número y tipo de documento de identidad del
funcionario que deberá exhibir en original. Se aceptarán como documentos
válidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad,
Libreta de Enrolamiento, Libreta Cívica o Pasaporte; Domicilio real (calle,
número, localidad, provincia y código postal) del funcionario; C.U.I.T. (clave
única de identificación tributaria), domicilio legal (calle, número, localidad,
provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la que el
funcionario ejerce funciones.
- DONACION-APORTE SUPERIOR A $ 2.400.000 (1.120.000)
Declaración
Jurada sobre licitud y origen de fondos+Documentación Respaldatoria.
Además: todo lo indicado en el punto anterior.
- AUDITORIA ESPECIAL ANUAL
$ 4.200.000 (1.960.000)
Auditoría Interna.
Los Sujetos Obligados que reciban donaciones o aportes de terceros por montos
que superen los PESOS CUATRO MILLONES DOSCIENTOS MIL en un año calendario,
deberán contar con un sistema de auditoría interna anual que tenga por objeto
verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y políticas de
prevención contra el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.■
