Las Fundaciones, Asociaciones, Mutuales,
Cooperativas y demás entidades sin fines de lucro están obligadas a cumplir las
normas legales sobre prevención de lavados de activos que fiscaliza la Unidad
de Información Financiera (UIF).
Las autoridades de estas entidades son
responsables de implementar un sistema de control interno sobre los movimientos
de fondos a fin de transparentar sus operaciones y cumplir con dicha normativa
legal.
Uno de los problemas que se presenta es
evitar confusiones o procedimientos administrativos que pongan en tela de
juicio la situación de la entidad.
A estos efectos presentamos una enumeración
de las principales situaciones, hechos, incumplimientos o procedimientos que
puedan considerarse como OPERACIÓN SOSPECHOSA para la UIF.
De esta manera la entidad dispondrá de una
herramienta eficaz para capacitar a sus integrantes en el manejo de fondos
especialmente respecto a donaciones y aportes de fundadores y terceros.
PRINCIPALES OPERACIONES SOSPECHOSAS
(Según resoluciones UIF)
·
En general para todas las entidades:
Intentos de aportes, transferencias,
compras o depósitos no consumados al solicitársele al tercero que presente la
documentación de origen lícito de activos.
Aportes fraccionados para eludir parámetros
y presentación de documentación.
Aportes de un conjunto de personas
con el mismo domicilio.
Aportes de un conjunto de personas
que conforman una sola unidad económica.
Aportes, transferencias o depósitos
realizados sin presentar la documentación de los aportantes ni la justificación
de origen lícito.
Operaciones, transferencias, aportes
o préstamos provenientes de paraísos fiscales.
Operaciones, transferencias, aportes
o préstamos donde intervengan personas
incluidas en las listas de criminales que publica la UIF.
Aportes de PEP que no denunciaron
oportunamente esa condición.
Aportes de montos que notoriamente
difieren del volumen de operaciones, ingresos o patrimonio del aportante.
Aportes de personas desconocidas, que
no presentan domicilio ni datos de contacto.
Despreocupación de los responsables
del ente ante operaciones significativamente importantes y riesgosas para la
entidad.
Operaciones bursátiles o financieras
frecuentes o permanentes distintas del objeto y actividad del ente.
Pagos significativos para el ente por
servicios externos no especificados.
Pagos o préstamos a consultores o
asesores por un monto total superior al 10% de las compras del ejercicio.
Asesores o consultores que figuran
como autoridad responsable del ente pero tienen mínima o nula participación en
la dirección.
Préstamos recibidos o entregadossin
identificación del acreedor o el deudor.
·
En particular para Fundaciones y Asociaciones:
Integración del capital de fundadores
sin cumplimiento de documentación UIF.
Aportes posteriores de fundadores sin
cumplimiento de documentación UIF
Donación entregada sin cumplimiento
de entrega de documentación UIF.
Donaciones “fraccionadas” para eludir
los parámetros UIF.
Intentos de donación o aporte
suspendidos al requerirse la documentación UIF.
Varios donantes tienen el mismo
domicilio.
Varios donantes conforman un grupo
económico único.
Negativa de los donantes de
suministrar datos.
Información alterada presentada por
el donante.
Origen en fondos transferidos desde
paraísos fiscales.
Donaciones inusualmente elevadas
respecto del patrimonio del donante.
Donante desconocido con importante
aporte sin justificación de origen fondos.
El tercero hace la donación pero no
cumple con la entrega de documentación.
Origen de fondos en negocios de monto
inusual respecto del aportante de fondos.
Compras de rodados por Fundaciones,
Asociaciones y otras ONG sin justificación respecto de la actividad del ente.
Operaciones inmobiliarias frecuentes
sin relación con la actividad de la entidad..
Subsidios o patrocinios recibidos del
Estado autorizados siempre por el mismo PEP.
Subsidios o patrocinios recibidos del
Estado sin controles de contratación.
Subsidios o patrocinios recibidos de
Empresas sin respaldo documental.
Cambios frecuentes de razon social u
objeto estatutario.
Actividad absolutamente distinta de
su objeto estatutario.
·
En particular para Cooperativas y Mutuales:
Transacciones y depósitos
inusualmente elevados para el perfil del asociado.
Pagos de anticipos o cancelacion de
deuda sin documentación de origen líticto.
Cuentas inactivas que repentinamente
reciben importantes depósitos.
Asociado con múltiples cuentas en la
misma entidad sin razón conocida.
Operaciones de montos elevados
realizados por monotributistas.
Compras en efectivo superiores a $ 200.000.-
Operaciones inmobiliarias frecuentes
sin relación con la actividad del comprador.
Valores de compra o venta muy
superiores al real valor de los bienes.
Origen de fondos en operación,
préstamo o remesa recibida de paraísos fiscales.
Origen de fondos en negocios
complejos no relacionados con la actvidad regular.
Origen de fondos en negocios de monto
inusual respecto del aportante de fondos.
Compras de rodados por Fundaciones,
Asociaciones y otras ONG sin justificación respecto de la actividad del ente.
Subsidios o patrocinios recibidos del
Estado autorizados por el mismo PEP.
Subsidios o patrocinios recibidos del
Estado sin controles de contratación.
Subsidios o patrocinios recibidos de
Empresas sin respaldo documental.
Movimientos injustificados de
asociados PEP.
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