lunes, 12 de septiembre de 2016

Actualización de Valores UIF para Entidades Civiles y sus Auditores Contables.

UIF  Resolución 104/2016.  Vigencia 1/9/2016

Aumento de valores de parámetros claves para Asociaciones, Fundaciones y otras Entidades Civiles y los Contadores Públicos auditores de las mismas.
Resúmen básico de obligaciones.


ASOCIACIONES, FUNDACIONES Y OTRAS ENTIDADES CIVILES. UIF 30/2011

Pasan a ser sujetos obligados cuando:

Reciban Donaciones o Aportes de un mismo donante o aportante o grupo relacionado de monto  superior a $ 70.000.- en un período de 30 días.

Importante:  no es mes calendario sino “período de 30 días”

Obligaciones de la entidad cuando es “Sujeto Obligado”

Inscribirse en la UIF
Designar un “Oficial de Cumplimiento” (directivo electivo)
Reporte sistemático mensual y Reporte Operaciones Sospechosas.
Manual de Procedimiento Antilavado.
Capacitación del Personal involucrado en la recepcion de donaciones y aportes.
Bases de datos de donantes-aportantes y operaciones de donaciones y aportes.
Informe de auditoría especial de procedimientos antilavado.
Elaborar y registrar el perfil de cada cliente-donante-aportante.
Requerir en cada donación o aporte la siguiente documentación:
--Hasta $ 70.000.-: Identificación y perfil del donante, aportante.
--Desde $ 70.000 a 200.000:  datos filiatorios, perfil cliente, registro en base de datos.           documentación respaldatoria de Identidad, Estatutos, Domicilios y Nóminas de autoridades.
--De $ 200.000 a 400.000:  Declaración Jurada de origen lícito y respaldos de esa ddjj.
--De $ 400.000 en adelante:  DDJJ y amplia documentación respaldatoria de los activos y operaciones que originan la licitud de los fondos.



CONTADORES PUBLICOS.  UIF 65/2011


Pasa a ser sujeto obligado cuando:

  • Es auditor firmante de estados contables de Entidades que a su vez son sujetos obligados.

  • Cuando la entidad auditada tiene un activo de balance superior a $ 20.000.000.-  (Desde ejercicios iniciados 1/1/2011)


  • Cuando la entidad auditada duplicó activo o ventas respecto del ejercicio anterior.  (Desde ejercicios iniciados 1/1/2011).